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Simulateur de charges micro-entreprise 2025

Calculez vos charges sociales et votre revenu net selon votre chiffre d'affaires. Taux 2025 officiels.

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Période
CA mensuel3 000 €
500 €6 500 €
€
Type d'activité

Cotisations : 23,1% · Abattement IR : 34,0%

Versement libératoire (IR)

PFL actif : 2,2% du CA · Sinon : barème progressif sur 66,0% du CA

ACRE

Cotisations divisées par 2 pendant 12 mois · Taux avec ACRE : 11,6%

Revenu net estimé /mois

2 241 €

sur 3 000 € de CA · 74,7%

Répartition du CA

Net 74,7%
Impôt 2,2%
Cotisations 23,1%
CA brut3 000 €
− Cotisations (23,1%)−693 €
Net avant IR2 307 €
− Impôt (PFL 2,2%)−66 €
= Net après IR2 241 €

💬 Résumé en clair

Avec un CA de 3 000 €/mois en BNC libéral, vous toucherez environ 2 241 € nets/mois, soit 74,7% de votre chiffre d'affaires.

* Estimation basée sur les taux URSSAF 2025. Hors CFE et frais. Ne constitue pas un conseil fiscal.

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Comment utiliser ce simulateur de charges micro-entreprise

Sélectionnez d'abord votre type d'activité : BIC marchand (vente de produits), BIC service (prestations commerciales ou artisanales) ou BNC (professions libérales : consultant, développeur, graphiste, coach…). Saisissez ensuite votre chiffre d'affaires mensuel ou annuel. Si vous êtes en première année d'activité et éligible, activez l'option ACRE pour voir l'impact de l'exonération. Les résultats s'affichent en temps réel, sans aucun envoi de données.

Comment interpréter les résultats

Le revenu net affiché est calculé avant impôt sur le revenu. Votre IR réel dépendra de votre tranche marginale d'imposition, de votre situation familiale et de vos autres revenus. Le simulateur inclut également le versement libératoire de l'impôt (PFL), option intéressante uniquement si votre taux marginal est de 11% ou plus. En dessous, vous paieriez plus d'impôts qu'avec le barème progressif classique.

Méthodologie et taux 2025

Les cotisations sociales sont calculées sur la base des taux URSSAF officiels en vigueur au 1er janvier 2025 : 12,3% pour le BIC marchand, 21,2% pour le BIC service, 23,1% pour les BNC relevant du SSI. L'abattement forfaitaire pour charges appliqué au calcul de l'impôt sur le revenu est de 71% (BIC marchand), 50% (BIC service) et 34% (BNC). Ces abattements sont définis par l'article 50-0 du Code général des impôts et représentent une estimation forfaitaire de vos frais professionnels. Les résultats de ce simulateur sont fournis à titre indicatif et ne constituent pas un conseil fiscal.

Questions fréquentes sur la micro-entreprise

Quelle est la différence entre BIC et BNC ?
BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux) concerne les activités commerciales et artisanales. BNC (Bénéfices Non Commerciaux) s'applique aux professions libérales (consultants, développeurs, graphistes…). Les taux de cotisations sociales diffèrent : 12,3% pour BIC marchand, 21,2% pour BIC service, 23,1% ou 23,2% pour BNC.
Le versement libératoire est-il toujours avantageux ?
Non, le versement libératoire (PFL) est avantageux uniquement si votre taux marginal d'imposition (TMI) est de 11% ou plus. Si vous êtes dans la tranche à 0%, vous paieriez des impôts que vous n'auriez pas dus autrement. Comparez toujours les deux options avec votre situation réelle.
Comment fonctionne l'ACRE en micro-entreprise ?
L'ACRE (Aide à la Création ou Reprise d'Entreprise) offre une exonération de 50% sur les cotisations sociales pendant les 12 premiers mois d'activité. Sur un CA de 50 000€ en BNC, cela représente une économie d'environ 5 775€. Il faut en faire la demande à l'URSSAF lors de la création.
Quels sont les plafonds de CA en 2025 ?
En 2025, les plafonds sont : 188 700€ pour les activités BIC marchand (vente de marchandises), et 77 700€ pour les activités BIC service et BNC (prestations de service, professions libérales). Au-delà, vous basculez automatiquement au régime réel.